Lorsque l’on veut évaluer la santé financière d’une entreprise, les ratios financiers sont des indicateurs de référence. Ils permettent notamment de juger la rentabilité et la performance de l’entité. Ces ratios sont utiles aussi bien pour les entrepreneurs que pour les financeurs ou les investisseurs. Il en existe de toutes sortes : ratios de solvabilité, ratios de rotation, ratios de profitabilité, etc. Quels sont les avantages du ratio financier ? On se penche sur la question dans cet article.
Qu’est-ce qu’un ratio financier ?
Le ratio financier est un outil qui a de nombreuses applications financières. Il en existe de différentes sortes, que nous allons détailler ici.
À quoi sert un ratio financier ?
Un ratio financier est un indicateur qui permet d’analyser l’équilibre financier d’une entreprise. Il peut prendre plusieurs formes :
- Un pourcentage;
- Un chiffre;
- Un coefficient.
Il se détermine généralement en comparant deux données financières tirées du bilan d’une entreprise (compte de résultat, etc.). Cela permet de vérifier :
- Qu’une entreprise est rentable;
- Que l’entité se développe bien;
- Que l’entité est bien positionnée par rapport à ses concurrents.
L’un des avantages du ratio financier est qu’il donne des informations chiffrées qui peuvent être très utiles pour des investisseurs potentiels. Cela peut également intéresser des organismes financeurs, dans l’éventualité d’un prêt.
Les différents ratios financiers existants
Les ratios financiers mettent en évidence la rentabilité, la performance et l’équilibre de la trésorerie d’une entreprise. D’autres évaluent le taux d’endettement et la solvabilité d’une entité économique.
Parmi les ratios de rentabilité, on peut notamment citer :
- Le ratio de rentabilité financière : il compare le résultat net aux capitaux propres;
- Le taux de marge nette : l’un des avantages de ce ratio financier est de montrer qu’une entreprise peut dégager un résultat net à partir de son chiffre d’affaires;
- Le ratio de rentabilité d’activité : on compare la capacité d’autofinancement au chiffre d’affaires généré.
Parmi les ratios qui évaluent l’équilibre financier, on trouve :
- Le besoin en fonds de roulement : on soustrait le passif d’exploitation à l’actif;
- Le fonds de roulement net global.
Il y a de nombreux avantages à connaître un ratio financier lorsqu’on veut évaluer une entité économique. Les ratios de solvabilité vérifient, quant à eux, qu’une entreprise a les capitaux propres nécessaires pour faire face à ses engagements. Pour s’en assurer, on divise les capitaux propres par les immobilisations, le passif ou le bilan. Le ratio de liquidité met en balance l’actif disponible avec les dettes à court terme.
Enfin, le ratio d’endettement est également très utilisé. Ce ratio financier, qui compare les dettes aux capitaux propres, donne de précieuses indications sur la santé de l’entreprise.
Il existe toutes sortes d’autres ratios, adaptés à l’activité exercée ou au type d’entreprise. Il faut choisir ceux qui sont les plus pertinents pour l’analyse financière.
Quels sont les avantages du ratio financier ?
L’interprétation des ratios financiers permet de faire le point sur l’activité d’une entreprise de façon fine. Ils donnent, en effet, des indications précieuses pour développer l’entité. Ils sont aussi très utiles pour obtenir une vue d’ensemble, en cas d’investissement ou de financement futur, par exemple.
Un outil de développement de l’entreprise
Le ratio financier permet de comparer des indicateurs importants. Parmi eux :
- La trésorerie;
- Les capitaux propres et le fonds de roulement;
- Le chiffre d’affaires;
- L’endettement et bien d’autres.
En mettant en balance ces éléments, on peut piloter son entreprise avec plus d’efficacité. Toute entité économique a vocation à être développée : l’un des principaux avantages du ratio financier est qu’il donne toutes les informations pour le faire. Il permet en effet de faire le point lors des grandes étapes de la vie d’une entreprise :
- Bilans annuels;
- Veille concurrentielle et optimisation des activités;
- Demande de crédit;
- Rachat;
- Liquidation, etc.
Une vue globale à un temps T
Les ratios financiers permettent aux entrepreneurs de faire des bilans réguliers sur la performance et la santé de leur entreprise. Ces éléments peuvent être utilisés de plusieurs façons :
- Ils peuvent être évalués sur une ou plusieurs périodes temporelles;
- Ils peuvent être comparés aux ratios d’autres entreprises.
Ces éléments sont non seulement utiles pour le pilotage d’une entité économique, mais aussi pour convaincre des investisseurs. Ils sont en effet indispensables pour rassurer ces derniers et leur montrer la viabilité de l’entreprise. C’est l’un des grands avantages du ratio financier.
Le ratio financier est un outil de choix pour analyser son entreprise. Il y en a de nombreux types : ratios de rentabilité, de solvabilité, de liquidité, d’endettement, etc. Ces chiffres peuvent soutenir une réflexion autour de l’optimisation de certaines activités. Ils sont aussi essentiels pour donner à des investisseurs ou à des financeurs toutes les informations nécessaires pour mieux comprendre l’entité créée. Pour réaliser un bilan et avoir sur ces questions un accompagnement de qualité, n’hésitez pas à demander de l’aide à un professionnel.
